¿Qué gastos puede deducir un autónomo?

Ya has dado el paso en la elección de la forma jurídica para comenzar tu actividad profesional. Has optado por ser autónomo. Seguro que ya has dado todos los pasos necesarios para darte de alta en Hacienda y en la Seguridad Social, si no sabes qué tienes que hacer puedes leerlo en este artículo.

Pero no solo es facturar, hacer bien las facturas con sus correspondientes impuestos, también tienes que saber que los autónomos pueden deducir gastos. Seguro que has oído hablar de esto. Pero vamos paso a paso antes de empezar a enumerarlos.

¿Que es un gasto deducible? Requisitos

Su definición es la siguiente: es aquel que, por estar vinculado a la actividad económica de un autónomo es susceptible de ser deducido fiscalmente. Es decir, un gasto deducible es el que permite restar una pequeña cantidad de lo que hay que pagar a Hacienda.

Pero para que sea considerado como válido tiene que cumplir tres requisitos:

• Tiene que existir correlación entre ingresos y gastos.

• Estar vinculados a la actividad económica realizada por el autónomo. Como dice Hacienda: que estén afectos directa o indirectamente a tu actividad. Es decir, que sea un gasto necesario para desarrollar el negocio que estás llevando a cabo.

• Deben estar correctamente justificados mediante facturas. Para que el gasto sea deducible no vale con conservar el cargo en el banco o el ticket del datáfono, se necesita la factura completa con todos los datos fiscales tanto del emisor como del receptor.

• El autónomo debe contabilizar todo en sus libros de gastos e inversiones. Para los autónomos es obligatorio llevar un libro de ingresos, un libro de gastos y otro libro de bienes de inversión. Todo lo que no se registre en ellos no será legalmente aceptado por Hacienda.

El mejor gesto que puede hacer un autónomo siempre que realice un gasto, es pedir la factura completa. Así ya se tienen y si se puede deducir no hay que volverse loco buscándola.

Gastos que se suelen deducir

Todo autónomo debe llevar un buen control de las finanzas de su negocio para contabilizar las ganancias que se obtienen. Hay que tener claros los ingresos que entran y los gastos que se realizan. Dentro de esta última partida es importante tenerlos bien documentados con sus facturas, como señalamos en el punto anterior, para poder deducirlos en la declaración del IVA y en la declaración de la Renta. Algunos de ellos solo los podremos aplicar a uno de los dos impuestos, y otros a ambos.

Os dejamos una lista de algunos de los gastos que te puedes deducir si eres autónomo, y los dividimos según el impuesto sobre el que se aplica.

Gastos deducibles sobre el IVA

Gastos deducibles sobre el IRPF

Puedo deducir el alquiler de mi vivienda

Sí que puedes. Muchos autónomos desempeñan su labor profesional en su vivienda y esta es alquilada. Para que puedas deducirte la parte proporcional del gasto del alquiler hay que pedirle al casero que te realice una factura específica. Es decir, tendrá que separar el alquiler en dos conceptos: el coste como alquiler de vivienda y la factura que haga por el alquiler del espacio para tu negocio. Esto es así porque el destinado al negocio lleva IVA y el de vivienda no.

Tendrás que comunicar ante la Agencia Tributaria, mediante el modelo 036 o 037, el porcentaje de metros cuadrados del inmueble destinados a tu trabajo, la dirección del mismo y la referencia catastral.

Normalmente, los autónomos que trabajan desde casa no suelen desgravarse el alquiler, dado que para el casero es un trabajo extra tener que darse de alta en Hacienda y facturar y liquidar ese IVA, pero que sepas que es posible hacerlo. Así que, si tu casero no te pone pegas, puedes desgravar el alquiler.

¿Puedo deducir gastos si no tengo ingresos?

Sí se pueden deducir, pero no es una regla que se pueda aplicar de una manera general. La Ley dice que los gastos se pueden deducir si están vinculados a la obtención de un ingreso. Si no los hay se puede pensar que la actividad económica es ficticia y que solo se está intentando deducir y recuperar el IVA de las facturas.

Por lo que hay que justificar que cada gasto que se produce es para la actividad económica en la que estamos dados de alta, y esto es tarea del autónomo como contribuyente. Hay muchos negocios que requieren un nivel de inversión inicial elevado y que cuesta ver el retorno unos meses.

Así que hay que estudiar cada caso antes de presentar las autoliquidaciones. Para ello lo mejor es consultar con una asesoría jurídica y fiscal que pueda aclararlo. En EasyGest podemos asesorarte en este aspecto también.

Supuestos dudosos de gastos deducibles como autónomo

Pueden generar dudas aquellos que no tienen factura para poder documentarlo. Pero hay ciertos gastos que no es necesario que tengamos una factura como tal, como son:

Seguros sociales

El cargo en el banco será suficiente

Salarios

El documento de nóminas es el soporte justificativo

Seguros

Con el cargo del recibo en el banco es suficiente justificación

Gastos bancarios

Mismo caso que los seguros sociales y seguros, guardaremos el apunte

Impuestos y tasas

Con el cargo o el documento de pago será suficiente

Modelos de presentación de los gastos deducibles

Son los documentos oficiales que hay que presentar en Hacienda para declarar el IVA y el IRPF. Tendrán un formato determinado que hay que rellenar con toda tu información fiscal y, algo muy importante, entregar en los plazos que hay determinados.

Estos son los modelos que hay que entregar en Hacienda si eres autónomo: